Từ khóa ‘Thu nhập chịu thuế’ đã quá là quen thuộc đối với bất kỳ đối tượng đang tham gia lao động ở bất kỳ nghề nghiệp nào. Thế nhưng về thông tin và cách tính toán thực sự của loại thu nhập này chi tiết nhất có lẽ sẽ có nhiều người chưa hiểu rõ. Bài viết dưới đây sẽ làm sáng tỏ điều đó để giúp bạn có thể bảo vệ được quyền lợi của bản thân khi tham gia một công việc nào đó.
Thu nhập chịu thuế là gì?
Thu nhập chịu thuế là một khái niệm ít được người lao động biết tới, tuy nhiên nếu bạn đã tham gia vào công cuộc phát triển và xây dựng đất nước thông qua sức lao động của chính mình thì khái niệm này bạn cần phải tiếp thu để có thể hiểu rõ và biết quyền lợi của bạn có được nhận đúng với sức lực bản thân bỏ ra hay chưa. Những nội dung dưới đây sẽ giúp cho bạn có thể hiểu hơn về khái niệm thu nhập chịu thuế là gì.
Những điều cần biết chính xác về thuế
Người ta thường nói rằng nộp thuế chính là nghĩa vụ của bất kỳ công dân nào tại nước Việt Nam. Thế nhưng có nhiều người vẫn chưa hiểu ý nghĩa thật sự của việc nộp thuế là gì, cho nên vẫn có nhiều ý kiến trái chiều dẫn đến sự chống đối trong việc thực thi nhiệm vụ.
Thực chất của việc nộp thuế chính là làm tăng số lượng tiền có trong kho bạc nhà nước hay là ngân sách của nhà nước. Đây là một điều bắt buộc ở bất kỳ quốc gia nào không chỉ riêng ở Việt Nam. Số tiền đó sẽ góp phần vào công cuộc xây dựng đất nước và hỗ trợ đất nước trong những lúc khó khăn nhất. Cho nên nhà nước sẽ dựa vào trình độ và năng lực của mọi người để có thể lấy theo một mức thuế phù hợp nhất với từng cá nhân.
Cho nên hiện nay nhà nước Việt Nam đã áp dụng thuế đối với người dân có mức lương từ 9 triệu trở lên. Đây là một điều bắt buộc và bất kỳ công dân nào cũng phải chấp nhận và thực hiện theo.
Từ đó mức độ giàu nghèo và phân chia giai cấp sẽ giảm đi và tạo nên sự cân bằng giữa thu nhập với mọi người. Cho nên việc đóng thuế đã giúp hạn chế và có thể thu hẹp được khoảng cách khá lớn giữa người giàu và người nghèo, từ đó sẽ dần xóa bỏ được những hiện tượng phân biệt đối xử giữa các tầng lớp hay giai cấp với nhau.
Định nghĩa thu nhập chịu thuế
Thu nhập chịu thuế được định nghĩa một cách chính xác chính là tổng tất cả những khoảng thu nhập được tính thuế phát sinh từ tiền lương hay là tiền công đã tạo ra trong quá trình làm việc.
Kết hợp với những khoản thu nhập đã bị chịu thuế khác mang tính chất của tiền lương và tiền công mà công ty hay doanh nghiệp đó đã chi trả cho cá nhân. Tính luôn cả các khu làm việc kinh tế được nhận các khoản như tiền lương và tiền công.
Thông thường người ta sẽ tính thu nhập chịu thuế theo một công thức cơ bản nhất và được nhiều doanh nghiệp sử dụng. Ta đặt thu nhập chịu thuế là A, thu nhập tính thuế là B và các khoản giảm trừ là C, thì ta sẽ có công thức dưới đây:
A = B+ C
Đây là công thức cơ bản nhất mà bạn cần phải biết để có thể phân tích và tiếp tục đưa ra những công thức sâu xa hơn để tính một cách chi tiết. Đặc biệt là những người đang có xu hướng muốn học ngành kế toán hoặc là định hướng sau khi ra trường sẽ làm việc ngành này thì Công thức này nhất định phải ghi nhớ.
Thu nhập chịu thuế được áp dụng như thế nào?
Hiện nay khi nói đến các khoản thu nhập chịu thuế sẽ có rất nhiều khoản khác nhau mà bạn cần phải ghi nhớ. Tuy nhiên vì giới hạn của bài viết chỉ có thể nêu được 5 loại thu nhập chịu thuế cơ bản nhất mà bạn cần phải nhớ:
Thu nhập từ kinh doanh sẽ áp dụng thu nhập chịu thuế
Đây chính là hoạt động mà bản thân cá nhân đó tự xây dựng nên sự nghiệp của mình để có thể trực tiếp điều hành và thực hiện kinh doanh. Tuy nhiên đối với tự kinh doanh và hoạt động sản xuất nông nghiệp, làm muối, nuôi trồng thủy sản thì sẽ được áp dụng với điều khoản riêng và có một số điều kiện nhất định để được miễn phí theo khoản 5 điều 4 nghị định chính phủ.
Đối với trường hợp cá nhân người đó tự xây dựng nên sản nghiệp của mình đã có giấy phép và chứng chỉ hành nghề thì sẽ tiến hành nộp thuế theo quy định của pháp luật. Nhưng nếu cái nhân đó trong một năm có thu nhập từ 100 triệu đồng trở xuống sẽ được miễn thuế đến từ chính phủ.
Thu nhập thông qua tiền lao động (tiền lương, tiền công)
Như mọi người đã biết tiền lương chính là sự trả công, mà người sử dụng lao động sẽ tiến hành thỏa thuận với người lao động để ấn định ra một số tiền cụ thể sau khi đã thỏa hiệp.
Thông qua việc sử dụng hợp đồng lời nói cho một công việc nào đó được ấn định đã làm hoặc phải làm. Cho nên các khoản tiền lương hoặc tiền công sẽ phải chấp nhận nộp thuế theo quy định của pháp luật ứng với một mức tiền nào đó theo quy định chính phủ.
Bên cạnh đó các khoản phụ cấp và trợ cấp cũng sẽ được tính thuế có phần tương tự như tiền lương. Tuy nhiên bạn cũng cần phải chú ý một số khoảng không được tính vào mức thuế như sau:
- Những nguồn trợ cấp và phụ cấp đối với những người có công với đất nước.
- Những nguồn trợ cấp đối với đối tượng tham gia vào quá trình kháng chiến hoặc tham gia vào quá trình bảo vệ đất nước.
- Đối với phụ cấp quốc phòng an ninh được thực hiện theo quy định của pháp luật.
- Được hỗ trợ phụ cấp độc hại dành cho những ngành nghề nguy hiểm tiếp xúc trực tiếp với hóa chất và gây nguy hiểm đến sức khỏe.
Tiền thù nào cũng thuộc trong số loại thu nhập sẽ được tính thuế đối với một số trường hợp phù hợp như: tiền nhuận bút tiền hoa hồng thông qua việc môi giới, tiền xây dựng và tham gia đề tài nghiên cứu khoa học và một số thù lao khác.
Thu nhập từ đầu tư được áp dụng thu nhập chịu thuế
Khi nói đến thu nhập từ việc đầu tư thì đối với những trường hợp sau đây sẽ bị thu thuế: tiền lãi sau khi cho vay; thu nhập nhận được thông qua việc đầu tư với nhiều hình thức khác nhau.
Như đầu tư cổ phiếu, trái phiếu chính phủ, quyền sử dụng đất, bằng sáng chế… Bên cạnh đó, đối với những khoản đầu tư khác có thu nhập cao hoặc lợi nhuận cao sẽ đều được áp dụng và tính thuế theo quy định của chính phủ.
- Thu nhập chịu thuế – thu nhập thông qua việc chuyển nhượng bất động sản
- Nếu bạn nhận được nguồn thu nhập thông qua việc chuyển nhượng các quyền hay tài sản liên quan đến đất, kể cả những công trình ảnh hưởng đến tương lai đều sẽ bị tính thuế.
- Hoặc đối với quyền chuyển nhượng nhà ở hay sử dụng nhà ở, kể cả những trường hợp trong tương lai sẽ xảy ra.
Tóm lại nếu bạn nhận được những khoản thu nhập có liên quan đến những khoảng về đất đai nhà ở về bất động sản nói chung thì sẽ phải chịu một mức thuế nhất định.
Đối với thu nhập chịu thuế thông qua khoản này sẽ được tính cả việc bạn được nhận thu nhập thông qua việc ủy quyền quản lý bất động sản đó. Trong khi đó người được nhận ủy quyền sẽ được toàn quyền chuyển nhượng hoặc được sử dụng bất động sản theo đúng như quy định pháp luật đã đề ra.
Áp dụng thu nhập chịu thuế thông qua trúng thưởng
Chẳng hạn bạn trúng thưởng xổ số với trị giá 2 tỷ đồng thì sẽ phải bị tính thuế theo một mức nhất định mà chính phủ đã đặt ra. Hoặc là bạn được trúng thưởng thông qua nhận được các khuyến mại thông qua nhiều hình thức khác nhau trong quá trình mua hàng hóa.
Bên cạnh đói các trường hợp khác liên quan đến các trường hợp khác nhau thông qua việc chơi trò chơi tham gia cuộc thi được nhận tiền thưởng đều phải chấp hành và nộp thuế theo đúng quy định.
Đối tượng nào bị áp dụng thu nhập chịu thuế
Nhìn chung đối với các đối tượng nộp thuế sẽ bao gồm những chủ thể đang tham gia vào quá trình hoạt động kinh tế tại Việt Nam. Cụ thể hơn những đối tượng đó sẽ bao gồm:
- Những doanh nghiệp hay công ty được xây dựng và thực hiện theo Luật Tín dụng, đầu tư hay luật doanh nghiệp.
- Đối với những đơn vị công ty thực hiện công lập hoặc ngoài công lập đối với tất cả các lĩnh vực khác nhau.
- Những tổ chức kinh doanh theo hợp tác xã
- Những công ty hay doanh nghiệp nước ngoài nhưng được xây dựng và thiết lập tại Việt Nam.
Nguồn thu nhập nào sẽ không đóng thuế?
Để có thể đảm bảo được tính công bằng cho mọi người dân, nhà nước đã đề ra một số trường hợp khác nhau để được miễn thuế. Từ đó có thể đảm bảo tính công bằng xã hội và giúp giảm thiểu khả năng phân chia giai cấp và tầng lớp.
- Đối với trường hợp chuyển nhượng đất trong gia đình như cha chuyển cho con, mẹ chuyển cho con nuôi, cha chồng với con dâu…chỉ cần có quan hệ dòng họ hoặc huyết thống với nhau thì sẽ được miễn thuế.
- Đối với những cá nhân có một nhà ở hay một mảnh đất duy nhất nếu tiến hành chuyển nhượng sẽ được miễn thuế đối với những tài sản gắn liền với họ.
- Áp dụng đối với việc thừa kế hoặc là quà tặng của những người có quan hệ huyết thống với nhau trong dòng họ.
- Đối với những nguồn học bổng được nhận từ nhà nước như học bổng hỗ trợ khuyến học.
- Những nguồn thu nhập được bồi thường thông qua việc sử dụng bảo hiểm nhân thọ hoặc là phi nhân thọ trong quá trình bị tai nạn và các vấn đề bất ngờ xảy ra liên quan đến sức khỏe.
- Những khoản tiền được nhận từ nước ngoài thông qua việc tình nguyện hoặc viện trợ khẩn cấp không vì mục đích lợi nhuận.
Và còn những trường hợp khác mà bạn có thể tham khảo thông qua Bộ luật chính thức từ nhà nước chính phủ. Bởi vì giới hạn của bài viết cho nên không thể nêu rõ một cách đầy đủ và tường tận từng trường hợp khác nhau.
Kết luận
Thu nhập chịu thuế là một kiến thức mà bất kỳ ai tham gia vào quá trình lao động cũng cần phải hiểu rõ. Điều này sẽ giúp cho bạn có thể dễ dàng tính được mức thu nhập của bản thân có phù hợp và đảm bảo quyền lợi của bạn hay không. Hi vọng những giá trị thông tin mà nội dung bài viết trên đã mang lại sẽ giúp bạn có thể hiểu rõ và chính xác nhất.
